Vad är utländsk momsregistrering?
När ett företag säljer varor eller tjänster till kunder i andra länder, kan det bli skyldig att följa det landets momsregler. Att registrera sig för moms i utlandet betyder att företaget får ett momsregistreringsnummer från det landet – ungefär som ett organisationsnummer för momsändamål.

Varför krävs det?
Varje land vill att moms (eller “VAT” på engelska) som tas ut av kunder inom dess gränser också ska betalas in till deras skatteförvaltning.

Ett svenskt företag behöver därför momsregistrera sig i ett annat land när:

• • det säljer varor eller tjänster där landet anser att moms ska tas ut lokalt
  • det lagrar varor i det landet (t.ex. via ett Amazon-lager)
  • det importerar produkter direkt till landet
  • eller det överskrider försäljningströskeln på 10 000 euro inom EU, utan att använda det förenklade OSS-systemet.

Vad innebär registreringen?

När du har fått ett momsregistreringsnummer i landet:

• ska du ta ut moms enligt det landets momssats på dina fakturor till kunder där
• ska du lämna in momsdeklarationer till det landets skattemyndighet regelbundet (månad, kvartal eller år)
• kan du dra av ingående moms på inköp som hör till verksamheten
• behöver du föra bokföring och rapportera försäljningen i enlighet med landets regler.

• Vid försäljning över 10 000 euro inom EU till privatpersoner (B2C) om du inte använder OSS-systemet .
• Vid försäljning av vissa tjänster som beskattas i kundens land, t.ex. fastighetsrelaterade tjänster eller evenemangsverksamhet .
• När du lagrar varor i ett annat EU-land (t.ex. via Amazon FBA eller eget lager) .
• Vid lokal omsättning i ett annat land, t.ex. när du importerar varor dit och säljer dem vidare lokalt .
• Om du överskrider ett lands lokala tröskelvärde för försäljning (varierar mellan medlemsstater) .
• Om du flyttar egna varor mellan EU-länder (interna överföringar till lager eller filial) .
• När du försäljer till företag utan giltigt momsnummer där omvänd beskattning inte kan tillämpas .
• Om din OSS-ansökan görs för sent efter att tröskelvärdet överskridits .
• Vid import till annat land än där företaget är etablerat, eftersom importmoms ska redovisas där .
• Vid export till Storbritannien under 135 GBP — då krävs brittisk momsregistrering .
• Vid lagring eller försäljning via fulfillment-center i länder utanför EU (t.ex. USA) — lokala skatteregler kan kräva registrering .

• Krav på retroaktiv moms: Skattemyndigheten i det berörda landet kan kräva att företaget betalar in obetald moms retroaktivt för alla försäljningar som borde ha beskattats där .
• Ränta och förseningsavgifter: Utöver själva momsen tillkommer ofta ränta och administrativa förseningsavgifter, vilket snabbt kan bli kostsamt .
• Böter eller sanktioner: Många EU-länder och även Storbritannien kan utdöma böter för utebliven momsregistrering, även om försäljningen har varit i god tro.
• Förlust av momsundantag: Försäljning som annars kunde ha varit momsfri kan beskattas med svensk moms i efterhand, eftersom kraven för momsfri EU-försäljning inte uppfyllts (t.ex. om köparen inte har giltigt VAT-nummer) .
• Ingen rätt till avdrag: Företaget får inte dra av ingående moms (på inköp, frakt eller kostnader relaterade till försäljningen) utan giltig momsregistrering .
• Kommersiella risker: Plattformar som Amazon eller eBay kan stänga säljkonton om giltiga momsnummer saknas — särskilt i länder med skärpta regler som Tyskland och Frankrike .
• Möjligt skattebrott i allvarliga fall: Om utebliven momsredovisning bedöms som uppsåtlig kan det ses som försök till skatteundandragande, vilket kan leda till rättsliga påföljder .
• I praktiken leder alltså försäljning utan nödvändig momsregistrering till både höga kostnader och risk för att förbjudas fortsätta sälja i berörda länder. Det är därför avgörande att registrera sig korrekt så snart tröskelvärden eller lokala momsplikter uppstår.

Momsregler för svensk e-handel vid försäljning till Storbritannien (UK)

Efter Brexit gäller nya moms- och tullregler för svenska e-handlare som säljer till kunder i Storbritannien. Här går vi igenom vad som gäller för privatpersoner (B2C) och företag (B2B), samt varför Incoterm DDP kan ge en bättre kundupplevelse.

Försäljning till privatpersoner (B2C)

När du säljer varor från Sverige till privatpersoner i UK gäller följande:

• Importmoms i UK:
  • Varuvärde upp till 135 GBP: Du måste debitera brittisk moms (UK VAT) vid försäljningstillfället. Detta kräver momsregistrering i UK och ett GB-VAT-nummer.
  • Varuvärde över 135 GBP: Kunden betalar moms och tull vid import – om du inte använder DDP (se nedan).
• Digitala tjänster: Ingen svensk moms, men UK momsregistrering krävs från första försäljningen.

Försäljning till företag (B2B)

• Varor: Du fakturerar med 0 % svensk moms. Köparen importerar varorna och betalar UK VAT och tull.
• Tjänster: Huvudregel – omsättningen sker där köparen är etablerad. Ingen svensk moms, köparen redovisar moms i UK (reverse charge).

När krävs momsregistrering i UK?

• Vid B2C-försäljning av varor under 135 GBP.
• Vid digitala tjänster till privatpersoner.
• Vid användning av DDP (du agerar importör i UK).

Fördelar med Incoterm DDP för slutkunden

DDP (Delivered Duty Paid) innebär att du som säljare tar ansvar för:

• Frakt
• Tullklarering
• Importmoms och tullavgifter

Fördelar för kunden:

1. Inga överraskningar – Kunden ser totalpriset direkt.
2. Snabbare leverans – Ingen försening i tullen.
3. Enkelhet – Kunden slipper hantera tull och avgifter.
4. Bättre kundupplevelse – Ökar chansen till återköp.

Tips för e-handlare

• Använd DDP för en Amazon-lik köpupplevelse.
• Kalkylera in moms, tull och frakt i priset.
• Skaffa GB-VAT och GB-EORI om du agerar importör.

Ja, i många fall – men det beror på din försäljningstyp och omsättning. Här är de viktigaste reglerna:

När du kan använda OSS

• Du säljer varor eller tjänster till privatpersoner (B2C) i andra EU-länder.
• Din totala gränsöverskridande B2C-försäljning inom EU överstiger 10 000 EUR per år (gemensamt tröskelvärde för alla EU-länder).
• Du vill undvika att momsregistrera dig i varje land där du har kunder.

Med OSS rapporterar du all EU-försäljning via en enda momsdeklaration i ditt hemland (t.ex. Sverige).

När OSS inte räcker

• Försäljning till företag (B2B) – dessa omfattas inte av OSS.
• Försäljning av varor från lager i ett annat EU-land – då krävs lokal momsregistrering i det landet.
• Försäljning av varor med installation/montering – särskilda regler kan kräva lokal registrering.
• Försäljning till länder utanför EU (t.ex. Storbritannien, Norge) – OSS gäller inte alls.
• Distansförsäljning av punktskattepliktiga varor (t.ex. alkohol, tobak) – omfattas inte av OSS.

Sammanfattning

OSS är ett smidigt alternativ för e-handlare som säljer B2C inom EU, men det ersätter inte alla situationer. Om du har lager i flera länder, säljer B2B eller hanterar specialvaror kan du fortfarande behöva lokal momsregistrering.

• Inom EU:

  • Vanligtvis 2–8 veckor, men i vissa länder kan det gå snabbare (1–2 veckor) eller ta längre tid (upp till 12 veckor).
  • Länder med snabbare processer: Nederländerna, Irland.
  • Länder med längre handläggning: Italien, Spanien, Frankrike (ofta kräver fler dokument och ibland lokal representant).

• Storbritannien (UK):

  • Normalt 4–8 veckor, men kan ta längre tid om dokumentationen inte är komplett eller om HMRC begär kompletteringar.
  • Du behöver ofta lämna in:
    • Bolagsdokument
    • Bevis på att verksamhet ska påbörjas i UK (t.ex. webbshop, avtal)
    • Budgeterad försäljning

Faktorer som påverkar handläggningstiden

• Komplett dokumentation från start.
• Om landet kräver lokal momsrepresentant (vanligt i vissa EU-länder).
• Om du redan har ett EORI-nummer (för import/export).
• Myndighetens arbetsbelastning.

Vi på VatXpress hjälper dig med hela registreringsprocessen och säkerställer att alla dokument blir korrekt ifyllda. Det minskar risken betydligt för att kompletteringar senare behövs under registreringsprocessen och sparar tid för dig.

Vanligtvis krävs:

1. 1. Registreringsbevis för företaget
      – T.ex. utdrag från Bolagsverket (Certificate of Incorporation).

   2. Utdrag ur momsregistret
      – För att visa ditt svenska momsregistreringsnummer.

   3. ID-handlingar för firmatecknare
      – Pass eller nationellt ID-kort.

   4. Adressbevis för företaget
      – Hyresavtal, elräkning eller bankkontoutdrag.

   5. Bevis på verksamhet
      – Webbshopens URL, skärmdumpar, kundavtal, fakturor.

   6. Bankuppgifter
      – För momsutbetalningar.

   7. Fullmakt (om du använder ombud).

   8. Ägarinformation
      – Namn, födelsedatum, ägarandel och ibland ID-kopior för verkliga huvudmän (KYC).

   9. EORI-nummer
      – Krävs om du ska agera importör (t.ex. vid DDP).

Ja! Vi gör era utländska momsdeklarationer

Vi erbjuder en komplett lösning där vi inte bara hjälper dig med momsregistreringen i det aktuella landet, utan även:

• Löpande momsdeklarationer – vi ser till att dina rapporter lämnas in i tid och korrekt.
• Agerar som ditt lokala momsombud – i länder där det krävs, vilket gör att du slipper hantera myndighetskontakter själv.
• Kommunikation med skattemyndigheter – vi tar hand om frågor, kontroller och eventuella kompletteringar.

Fördelar med att låta VATXpress hantera detta 

1. Tidsbesparing
   Du slipper sätta dig in i varje lands regler, deadlines och system.

2. Minskad risk för fel och böter
   Vi arbetar dagligen med internationell moms och säkerställer att allt blir rätt från början.

3. En kontaktpunkt för flera länder
   Istället för att hantera olika ombud och språk, har du en partner som samordnar allt.

4. Full transparens och kontroll
   Du får tydliga rapporter och vet alltid vad som är rapporterat och betalt.

5. Expertis och proaktiv rådgivning
   Vi håller dig uppdaterad om regeländringar och optimerar din momsstrategi.

Just nu har vi ett introduktionserbjudande under 2025:

• Pris per land och registrering:
  3 900 – 5 900 SEK (beroende på land och komplexitet).

Detta inkluderar:

• Komplett hantering av ansökan.
• Kontroll av dokument och krav.
• Kommunikation med skattemyndigheter tills registreringen är klar.

Varför är detta ett bra erbjudande?

• Normalt ligger priserna på marknaden betydligt högre, ofta 7 000–12 000 SEK per land.
• Du får fast pris och ingen dold kostnad.
• Vi kan även erbjuda paketlösningar om du behöver registrering i flera länder.

Ja! Vi erbjuder kvalificerad rådgivning för att hjälpa dig identifiera exakt vilka länder du behöver momsregistrera dig i.

Detta gör vi genom att analysera:

• Försäljningsmönster och omsättning
  Vi ser på dina nuvarande och planerade försäljningar för att avgöra om du passerar lokala tröskelvärden.

• Lagerplacering och fulfillment
  Har du varor i ett annat land (t.ex. via Amazon FBA)? Då krävs ofta lokal momsregistrering.

• Typ av produkter och tjänster
  Vissa varor (t.ex. punktskattepliktiga) har särskilda regler.

• Användning av DDP eller lokala leveranslösningar
  Om du agerar importör i ett land krävs momsregistrering där.

Fördelar med att låta oss göra analysen

• Du slipper gissa – vi baserar råden på aktuell lagstiftning och din affärsmodell.
• Minskar risken för fel och böter – felaktig momsregistrering kan bli dyrt.
• Proaktiv planering – vi hjälper dig undvika framtida problem när du växer.