Bokföra Amazon-försäljning kräver mer än att registrera nettobeloppet som kommer in på bankkontot. Utbetalningen är ett saldo av försäljning, moms, provisioner, FBA-avgifter, returer, reserver och andra justeringar.
Den här guiden visar hur svenska Amazon-säljare bygger en spårbar månadsavstämning.
Varför nettoutbetalningen inte är försäljningen
Amazon drar avgifter och återbetalningar innan pengar betalas ut. Bokförs endast bankbeloppet blir både omsättning och kostnader fel. Börja med bruttoförsäljningen per transaktion och stäm sedan ned till utbetalningen.
Underlag som behövs
- VAT Transaction Report eller motsvarande transaktionsrapport.
- Settlement Report för varje utbetalningsperiod.
- Avgiftsfakturor och kreditnotor.
- Retur- och reimbursement-data.
- Banktransaktion och valutakursunderlag.
Läs vår guide om Amazon VAT Transaction Report och moms på Amazons avgifter.
Steg 1: fastställ bruttoförsäljningen
Summera order och krediter per land, momssats, valuta och rapporteringskanal. Separera B2B, B2C och transaktioner där Amazon är deemed supplier. EU-kommissionens OSS-information beskriver vilka B2C-transaktioner som kan samlas i OSS.
Steg 2: kontrollera momsen
Stäm av beskattningsunderlag och moms per land mot lokal deklaration eller OSS. OSS ersätter inte rapportering av egna lageröverföringar. Skatteverket beskriver svensk OSS-redovisning.
Steg 3: separera Amazons avgifter
Matcha provision, lager, fulfillment, annonsering och övriga avgifter mot fakturor. Kontrollera leverantörsbolag, VAT-nummer och omvänd betalningsskyldighet. VAT-nummer kan verifieras i VIES.
Steg 4: hantera returer och reserver
Koppla varje återbetalning till ursprungsordern och rätt land. Reserver är normalt inte nya kostnader utan tillfälligt innehållna medel. Läs Amazon-returer och moms.
Steg 5: brygga till bankkontot
Skapa en avstämningsbrygga: bruttoförsäljning minus återbetalningar minus avgifter, plus eller minus reserver, reimbursements och valutadifferenser ska motsvara utbetalningen. Dokumentera alla kvarvarande differenser.
Flera marknader och valutor
Använd en konsekvent valutakälla och dokumentera om bokföringskursen skiljer sig från Amazons omräkning. Separera transaktionsdatum, rapportdatum och bankdatum så att periodiseringar kan följas.
Lagerflyttar
Egna varor som flyttas mellan fulfillment centers kan kräva lokal rapportering utan kundförsäljning. Se Amazon-lagerflyttar och moms.
Månadschecklista
- Lås rapportperioden.
- Summera försäljning och krediter per land.
- Stäm av moms mot OSS och lokala deklarationer.
- Matcha avgifter mot fakturor.
- Analysera returer, reserver och reimbursements.
- Stäm av lagerflyttar.
- Brygga nettot till bankkontot.
- Spara avstämningen och underlagen.
Vanliga fel
- Nettoutbetalningen bokförs som omsättning.
- Avgifter nettas utan fakturor.
- Utländsk moms dras av som svensk moms.
- Returer hamnar i fel land eller period.
- Reserver behandlas som kostnad.
- Lagerflyttar saknas.
Behöver ni hjälp?
VATxpress hjälper e-handlare med momsregistrering utomlands, deklarationer och rapportavstämning. Kontakta oss för en genomgång av ert Amazon-flöde.
Vanliga frågor
Vilken Amazon-rapport ska styra bokföringen?
Ingen ensam rapport räcker. Transaktioner, settlements, fakturor och bank behöver stämmas samman.
Är en reserve en kostnad?
Normalt är den ett tillfälligt innehållet belopp, men kontrollera den aktuella händelsen.
Hur ofta bör avstämningen göras?
Minst månadsvis och alltid före respektive momsdeklaration.
Kontroller som bör dokumenteras
Avstämningen bör visa vem som har hämtat rapporterna, vilka filter och valutakurser som använts samt hur differenser har bedömts. Spara även en kopia av rapporterna eftersom Amazon kan ändra format och tillgängliga perioder.
Stäm av ingående balans på reserver och fordringar mot föregående månad. Kontrollera dessutom att kreditnotor för avgifter och kundreturer inte räknas två gånger. När verksamheten finns i flera länder bör varje lokal deklaration kunna härledas till samma centrala transaktionsdata.